发文单位：广东省人民政府

发布日期：1985-8-13

执行日期：1985-9-1

生效日期：1998-4-14

　　现金管理是我国一项重要的财经制度，是维护财经纪律的重要手段。它对有计划调节货币流通，控制货币投放，集聚社会闲散资金，稳定市场物价，打击经济领域的犯罪活动和制止违纪行为，都有重要作用。为此，对现金管理作如下规定：

　　一、实行现金管理的范围。凡国营企、事业单位，机关团体、部队、学校和城镇集体所有制单位，农村区、乡、镇及所属企业、事业单位，外资企业、中外合资、合作企业等及其附属机构（以下简称各单位），一律实行现金管理。各单位应按规定在所在地银行开立帐户，所在地没有银行机构的，可在信用社开户，接受银行、信用社的服务和监督。

　　驻华外交机构和国外、港澳的文化、科技、教育、卫生等团体在国内设立的机构，暂不实行现金管理。

　　二、严格执行现金送存银行（或信用社，下同）制度。单位营业收入、罚没收入和其他收入的现金，超过库存限额部分必须当天送存银行；在银行当天营业时间过后收入的现金，必须于第二天送存银行。距离银行较远，交通不便或收入不多的单位，可根据实际情况，同银行商定交款时间。

　　未经银行同意，任何单位不得擅自坐支现金。政策允许办理购销业务的单位，如需坐支现金，应先向开户银行提出申请，由银行审查核定坐支限额。单位坐支的现金，必须在现金帐上如实反映，并按月向开户银行报送坐支金额情况。

　　三、单位库存现金限额的核定。库存现金限额为，城镇单位一般不得超过七至十天、农村单位一般不得超过十至十五天的日常零星开支所需的现金；距银行较远，交通不便的单位可适当放宽。具体限额由单位根据实际情况，提出意见，报开户银行核定。

　　四、同城现金管理单位之间商品交易价款及其他款项往来结算，使用现金限额为五百元，五百元以上的全部办理转帐结算。严禁以索取现金为条件办理业务，严禁因转帐结算而擅自提高价格或收费标准。

　　五、企业到异地采购，金额在二千元以上的，应将采购用款汇往采购地点支取。因特殊情况需要携带现金二千元以上的，应由单位提出申请，经开户银行审查同意，可适当增加携带限额。

　　六、全民所有制单位支取职工工资、奖金等所需现金，应事先向开户银行报送经劳动部门或单位主管部门批准的工资基金分项使用计划和奖金计划，开户银行据以监督支付现金。

　　七、各单位必须建立健全作现金帐目，帐款要日清月结，做到帐款相符。向银行提取现金时，必须写明真实用途。凡违反现金管理规定，假造用途套取现金或出租出借帐户等，经开户银行劝告无效的，报经当地人民政府批准，可根据情节轻重，按违反现金管理规定的金额处以百分之一至百分之五的罚款，由开户银行从该单位帐户上强制扣款，上缴地方财政。单位支付的罚款，由单位领导和有关当事人共同承担，不得摊入成本，不得由公家报帐。

　　八、中国人民银行行使中央银行职能后，工商银行、农业银行、中国银行、建设银行是现金管理的执行机关，必须密切协作，认真坚持现金管理制度。每年要对现金管理单位进行若干次检查，并把检查情况报送上级专业银行，同时抄报同级人民银行。受检查的单位必须如实反映情况，提供有关资料。

　　九、经济特区的现金管理办法，由当地人民政府自行制定，报省人民政府备案。

　　十、本规定自1985年9月1日起执行。1982年8月3日广东省人民政府颁发的《关于加强现金管理的若干规定》（奥府〔1982〕191号文）同时废止。